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Fisco e agevolazioni: le regole su tasse e bonus, con la fonte accanto

Le domande su ISEE, aiuti alla famiglia, imposte, partita IVA e casa, raccolte per situazione. Ogni guida dice da quale legge viene la regola, se una misura esiste ancora e dove si controlla l'importo aggiornato.

Questa sezione risponde alle domande che si fanno quando bisogna fare una pratica da soli: compilare la DSU, capire se un bonus visto in televisione esiste ancora, aprire una partita IVA, rimediare a un versamento dimenticato. Ogni guida comincia dallo stato attuale: se la misura esiste, da quando, con quale norma.

Queste pagine sono informazione generale: non sono consulenza fiscale, legale o finanziaria. Per la tua situazione rivolgiti a un CAF, a un patronato, a un commercialista o a un consulente abilitato.

Una scelta vale per tutta la sezione. Importi, soglie ISEE e aliquote che cambiano ogni anno non li ricopiamo: li nominiamo e colleghiamo la pagina dell'INPS o dell'Agenzia delle Entrate dove si leggono aggiornati. Quando una cifra è scritta in un articolo di legge per anni precisi, la riportiamo con l'articolo e gli anni a cui si applica.

ISEE e DSU: il punto di partenza

Quasi ogni aiuto economico passa dall'ISEE, e l'ISEE passa dalla DSU. Sono due cose diverse: la DSU è la dichiarazione che presenti, l'ISEE è l'indicatore che l'INPS ne ricava. Non esiste una soglia unica "per avere agevolazioni": la fissa ciascuna prestazione.

  • Come si calcola l'indicatore e quali versioni esistono: come funziona l'ISEE.
  • Il modulo, la precompilata e chi ti può aiutare: la guida alla DSU per l'ISEE.
  • La lista delle carte da preparare: documenti per fare l'ISEE.
  • Se il reddito o il lavoro sono cambiati da poco: l'ISEE corrente.

Sostegno al reddito: le misure di oggi e quelle chiuse

Il reddito di cittadinanza si è chiuso alla fine del 2023. Al suo posto il decreto-legge 48/2023 ha previsto due misure distinte:

MisuraPer chiStato
Assegno di inclusione (ADI)nuclei con minori, persone con disabilità, over 60 o in curain vigore dal 2024
Supporto per la formazione e il lavoro (SFL)adulti occupabili, legato a corsi e politiche attivein vigore dal settembre 2023
Reddito di cittadinanza—chiuso nel 2023
REI, reddito di inclusione—chiuso nel 2019

Figli e famiglia

Dal 2022 l'assegno unico e universale ha riunito gran parte degli aiuti per i figli che prima erano separati: il bonus bebè, le detrazioni per i figli a carico sotto i 21 anni, gli assegni familiari per i figli. Per orientarti:

  • l'assegno mensile per ogni figlio è spiegato nella guida all'assegno unico;
  • per una nascita dal 2025 c'è un contributo una tantum diverso, il bonus nuovi nati;
  • l'assegno di maternità dei Comuni e quello dello Stato sono nella pagina sui bonus per le donne in gravidanza;
  • chi ha tre o più figli trova la mappa delle regole più favorevoli nella pagina sulle famiglie numerose;
  • la carta dedicata a te, gli sconti della Carta famiglia e i bonus sociali su luce, gas e acqua hanno ciascuno la propria guida.

Le imposte: IRPEF, IVA, IRAP, IRES

Per capire una busta paga o una dichiarazione si parte dall'IRPEF, l'imposta sul reddito delle persone fisiche, che si calcola per scaglioni. L'IVA la paga il consumatore finale ma la versa chi vende, con scadenze mensili o trimestrali. L'IRAP colpisce il valore prodotto da un'attività organizzata e dal 2022 non riguarda più le persone fisiche con partita IVA. L'IRES è l'imposta delle società di capitali, che dal 2004 ha preso il posto dell'IRPEG.

Partita IVA e regime forfettario

Chi inizia un'attività ha tre scelte da capire prima di tutto: come aprire la partita IVA, se rientra nel regime forfettario con l'imposta ridotta per le attività nuove, oppure se tenere la contabilità semplificata. Poi ci sono i documenti: la fattura, quasi sempre elettronica fra soggetti italiani, e il documento commerciale che ha sostituito la vecchia ricevuta fiscale.

Quando qualcosa è andato storto

Se hai saltato un versamento, il ravvedimento operoso ti permette di rimediare da solo, con sanzioni ridotte, prima di una contestazione. Se invece hai già ricevuto cartelle dall'Agenzia delle Entrate-Riscossione, la guida alla rottamazione delle cartelle spiega quali edizioni della definizione agevolata sono chiuse e quali aperte.

Casa e bonus per l'arredo

Chi compra la prima casa paga imposte ridotte al rogito e, una volta che ci abita, non paga l'IMU. La TASI è stata abolita dal 2020 e assorbita nella nuova IMU; la TARI, la tassa sui rifiuti, la paga chi occupa i locali. Per chi affitta ci sono la cedolare secca e il contributo affitto dei Comuni.

Il bonus mobili è una detrazione legata a una ristrutturazione, non un aiuto per chi arreda casa: la guida al bonus mobili spiega a chi spetta e rimanda alle pagine su lavori, beni ammessi e pagamento. Il bonus elettrodomestici del Ministero delle imprese è un contributo diverso, con regole proprie.

Le altre guide della sezione sono elencate qui sotto.

Da dove cominciare

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Domande frequenti

Esiste una soglia ISEE unica per avere i bonus?

No. Ogni prestazione fissa la propria soglia ISEE, e spesso la aggiorna ogni anno. Per sapere se rientri devi guardare la soglia della misura che ti interessa sulla pagina ufficiale dell'ente che la gestisce, di solito l'INPS.

Il reddito di cittadinanza si può ancora chiedere?

No. Il reddito di cittadinanza si è chiuso alla fine del 2023. Dal 2024 le misure nazionali sono l'assegno di inclusione, per i nuclei con minori, persone con disabilità, over 60 o in cura, e il supporto per la formazione e il lavoro per gli adulti occupabili.

Il bonus bebè esiste ancora?

No, è stato assorbito dall'assegno unico e universale, partito nel 2022. Per le nascite dal 2025 c'è anche il bonus nuovi nati, un contributo una tantum diverso dal vecchio bonus e con regole proprie.

Perché le guide non riportano tutti gli importi?

Perché molti importi e soglie cambiano ogni anno con la legge di bilancio o con un decreto, e una cifra copiata diventa sbagliata in fretta. Le guide la nominano e collegano la pagina ufficiale dove si legge aggiornata. Quando un importo è fissato da una legge per anni precisi, lo riportano con l'articolo e gli anni.

A chi posso chiedere aiuto per una pratica?

Per ISEE, DSU e prestazioni INPS puoi rivolgerti a un CAF o a un patronato, che in molti casi offrono il servizio gratuitamente. Per la dichiarazione dei redditi, la partita IVA o una cartella conviene parlare con un CAF o con un commercialista, che può valutare la tua situazione concreta.